ВТБ Онлайн 13 мая 2022, 13:37
Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) дают участникам фондового рынка ряд налоговых преимуществ. Взамен требуется соблюдение некоторых правил, одно из которых – минимальный срок инвестирования, составляющий три года. Как вывести деньги с ИИС, попробуем рассмотреть четыре ситуации.
Сегодня россияне хотят зарабатывать больше, чем могут дать банковские вклады, но при этом не готовы сильно рисковать. Оптимальный вариант вложений в этом случае – индивидуальный инвестиционный счет в ВТБ. Управлять активами на инвестсчете можно самому либо же передав полномочия управляющему. Главные плюсы ВТБ для частных инвесторов – в надежности самого банка и выгодных тарифах.
ВТБ занимает второе место среди российских банков по большинству показателей. Отдельным направлением работы выступает оказание брокерских услуг подразделением финансового холдинга ВТБ Брокер. На начало июня 2021 года структуры ВТБ управляют активами на сумму свыше 5,4 трлн. руб., что также можно отнести к одному из самых крупных результатов на российском инвестиционном рынке.
Один из самых удобных способов ведения торгов на бирже для частного инвестора – ИИС или индивидуальный инвестиционный счет. Как один из лидеров рынка, ВТБ предоставляет удобную возможность открыть ИИС потенциальным клиентам.ИИ
Кому и зачем нужен индивидуальный инвестиционный счет
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) предполагает льготный налоговый режим – в этом его главное отличие от обыкновенного брокерского счета. Это значит, что владельцы инвестсчетов меньше рискуют, когда приходят на фондовый рынок, и имеют ряд преимуществ:
комиссия 0,0212% — 0.12% от суммы сделки
Лиц. № 045-12732-100000
комиссия 0,037% — 0,355% от суммы сделки
комиссия 0,045% — 0,3% от суммы сделки
Лиц. № 177-03816-100000
комиссия 0,15% — 0,2% от суммы сделки
Лиц. № 040-06525-100000
комиссия 0,04% — 0,3% от суммы сделки
Лиц. № 045-14050-100000
комиссия 0,01% — 0,06% от суммы сделки
Со своей стороны государство использует ИИС, чтобы привлечь новых инвесторов – россиян, которые никогда раньше не торговали на бирже. Во многом эта инициатива сработала: только в 2019 году было открыто больше миллиона инвестсчетов. Львиная доля из них приходится на ВТБ, где, кстати, был зарегистрирован двухмиллионный ИИС – в апреле 2020 года.
Инструкция и общие замечания
Таким образом, для клиента, желающего вывести средства из ИИС, можно предложить следующую пошаговую инструкцию.
Во-первых, необходимо закрыть все позиции. Лучше это сделать самостоятельно через торговый терминал, выбирая устраивающие цены на бирже, а не поручать брокеру, который может совершить сделку по любой котировке.
Во-вторых, надо направить заявление брокеру, через личный кабинет или посетив офис. В первом случае рекомендуем обязательно перезвонить. А во втором – получить копию заявления с отметкой о том, что заявление принято, обязательно с датой.
В-третьих, после получения денег на счет в банке, посетить брокера и получить форму, подтверждающую уплату налога, на всякий случай, на будущее.
В-четвертых, если был открыт счет первого типа и клиенту уже был перечислен налоговый вычет, обратиться в налоговую и вернуть неправомерно полученные деньги в бюджет. Сделать это надо как можно быстрее, так как начисляется пеня.
И наконец, в-пятых, можно подумать о будущем. Проанализировать, что было не так, и возвращаться на рынок инвестиций, когда все наладится, потому что жизнь продолжается.
Обнаружили ошибку? Пожалуйста, выделите участок текста.
не нашёл то, что искал
содержание не соответствует заголовку
информация сложно подана
Расскажите, что вам не понравилось на странице:
Спасибо за отзыв, вы помогаете нам развиваться!
Как пополнять счет
Баланс ИИС пополняется со счетов клиента, открытых в ВТБ – текущего или мастер-счета. Их пополнение происходит одним из нескольких способов:
Поступившие на текущий или мастер-счет средства переводятся непосредственно на ИИС. Для этого нужно:
При совершении операций внутри ВТБ комиссия не взимается. Если пополнение происходит с карт и счетов других банков, придется заплатить по их правилам.
Как открыть ИИС в ВТБ – пошаговая инструкция
Инвестсчета в ВТБ открывают дистанционно и через отделение. Разница между этими способами состоит в одном: завести ИИС онлайн может только действующий клиент банка, а в офисе – любой желающий. Разберемся, как это сделать.
Открываем счет в ВТБ Онлайн
По адресу online.vtb.ru находится интернет-банкинг ВТБ. Через личный кабинет в нем можно управлять текущими счетами, вкладами и картами. Еще в онлайн-банке открывают брокерские счета – в т.ч. индивидуальные инвестиционные. Для этого:
Этот способ сработает, если вы уже обслуживаетесь в ВТБ, а значит – имеете доступ к онлайн-банку. Также открыть счет можно в приложении ВТБ Мои Инвестиции (подробнее о нем – ниже).
Открываем счет в отделении
Заключить договор на инвестсчет получится не во всех отделениях банка. Нужно искать такие офисы ВТБ, где оказываются брокерские услуги. Их полный список – по ссылке: broker.vtb.ru/spoints/mp.
Какого-то особого алгоритма действий по открытию счета нет: нужно просто прийти с документами, подписать договора и дождаться уведомления о том, что инвестсчет открыт. Дальше можно инвестировать.
Необходимые документы
В отличие от выдачи кредитов, для открытия ИИС не нужно собирать внушительный пакет бумаг: ВТБ не станет оценивать вашу платежеспособность. С собой достаточно взять:
Паспорт + СНИЛС.
Уже на месте менеджер выдаст договор об открытии брокерского счета, который нужно подписать. Когда ВТБ откроет ваш инвестсчет, на мобильный придет sms, а в личном кабинете появится соответствующее уведомление. Если же ИИС открывается онлайн, в офис приходить вообще не нужно – достаточно быть текущим клиентом банка.
Условия и тарифы ВТБ по ИИС
В ВТБ открыть ИИС можно на условиях обычного брокерского обслуживания или под доверительное управление. В чем разница:
С доверительным управление или без, но брокерское обслуживание всегда оплачивается. Полный перечень условий можно найти на оф. сайте www.vtb.ru. А ниже – линейка из трех базовых тарифов, которая как раз подходит для инвестсчетов:
Как выбирать между тарифами? «Мой онлайн» рассчитан на новичков, которые пока мало инвестируют. «Инвестор стандарт» подойдет тем, кто проводит сделки редко, но на большие суммы. А последний тариф — «Профессиональный стандарт» — разработан для трейдеров.
Как пополнить счет?
Сегодня брокерскими счетами управляют полностью онлайн: открывают их, зачисляют и списывают средства. В том числе, пополнять инвестсчета можно в приложении ВТБ Мои Инвестиции. Для этого:
Учтите, что действуют лимиты. Пополнить ИИС со счета ВТБ можно на любую сумму, с банковской карты — до 100 тыс. рублей в месяц. Скорость зачисления тоже отличается: деньги со счета внутри банка или с карточки придут моментально, а вот из другого банка на перевод может уйти до одного рабочего дня.
Как получить налоговый вычет
Тип налогового вычета необязательно выбирать сразу. Например, если за все время ведения инвестсчета вы ни разу не получали вычет на взносы, то через три года налоговая автоматически применит оставшийся тип вычета – на доход. Соответственно, и оформление в этих двух случаях будет отличаться.
Для вычета на взносы:
Лично в налоговую инспекцию обращаться необязательно: вычеты оформляются через сайт ФНС тем пользователям, у которых есть неквалифицированная электронная подпись.
Для вычета на доход:
Такой вычет можно оформить не раньше 3-х лет с момента открытия инвестсчета. Для этого инвестор приносит в банк справку из налоговой о том, что еще не воспользоваться льготами (за весь срок существования ИИС). В этом случае ВТБ, выступающий налоговым агентом, при выводе денег со счета не будет удерживать НДФЛ.
Как закрыть ИИС в ВТБ?
Инвестсчета обычно закрывают одновременно с выводом денег. Для этого нужно:
Важно! В ВТБ обслуживанием брокерских счетов, в том числе – индивидуальных инвестиционных, занимаются только уполномоченные офисы (с зоной обслуживания Привилегия). Их список можно найти по ссылке: broker.vtb.ru/spoints/mp.
Часто задаваемые вопросы
Инвестсчета существуют на финансовом рынке и конкретно в ВТБ недолго – не больше пяти лет, поэтому по практике их открытия и ведения часто возникают вопросы. На часть из низ Bankiros.ru отвечает ниже.
Можно ли перевести ИИС в ВТБ от другого брокера?
Да, можно, но в представительствах ВТБ (не через онлайн-банк или мобильное приложение). Что для этого надо сделать:
Важно! Чтобы не потерять льготы, расторгните договор с прежнем брокером не позже 30 дней после того, как открыли ИИС в ВТБ, В противном случае налоговая посчитает, что у вас есть одновременно два инвестсчета – а это запрещено законом.
Какая минимальная сумма нужна для инвестирования?
В отличие от других брокеров, ВТБ не устанавливает минимальный порог для первоначального взноса. Поэтому открыть инвестсчет можно, начиная с любой суммы – хоть пары рублей на балансе. Но есть рекомендуемый минимум для частных инвесторов — от 30 000 рублей на старте инвестирования. С меньшей суммой сложно будет получить от ИИС ощутимый доход.
Можно ли вывести активы с ИИС – частично или полностью?
Нет, нельзя. По закону деньги должны находиться на инвестсчете три года и дольше. Если попытаться вывести активы раньше срока (даже частично), вы лишитесь права на налоговый вычет – а это главное преимущество ИИС перед обычным брокерским счетом. Обратите внимание: даже те инвесторы, которые выбрали вычет на взнос и уже получили льготу, после преждевременного вывода средств с ИИС должны вернуть вычет государству.
Для чего нужен ИИС
Перед ответом на вопрос, как открыть ИИС в ВТБ, имеет смысл дать ему определение. ИИС представляет собой счет клиента, открытый в специализированной брокерской организации. Он необходим для торговли на бирже – акциями, облигациями, другими финансовыми инструментами. По сути, это аналог расчетного счета в банке. Только он позволяет совершать не денежные расчеты, а заниматься инвестициями.
Важной особенностью ИИС становится возможность сэкономить на налогах. Она реализуется через так называемый налоговый вычет. Условия его получения подробнее описаны ниже. Но уже здесь нужно отметить, что именно налоговые льготы стали одной из причин резкого увеличения количества открытых в России индивидуальных инвестиционных счетов.
Открытие и использование ИИС дает право на налоговые льготы в виде вычета. Он выполняется одним из двух способов – по типу А и по типу Б. В первом случае вычет происходит ежегодно в размере 13% от средств, внесенных на счет. Максимальная сумма – 52 тыс. руб. в год, но не больше суммы налога, уплаченного клиентом в этом году. То есть требуется вносить не менее 400 тыс. руб. ежегодно.
Во втором случае инвестор освобождается от обязанности платить налог, который начисляется на доходы от инвестиций. Другими словами, при закрытии ИИС брокер не станет начислять и удерживать НДФЛ за проведенные сделки.
Для получения налогового вычета требуется выполнить три обязательных требования:
Непосредственное получение вычета по типу Б не требует от инвестора никаких действий. Достаточно известить брокера о закрытии счета.
Если речь идет о вычете по типу А, для получения налоговых преференций нужно:
Условия и тарифы на ИИС в ВТБ
ВТБ предлагает несколько вариантов тарифов. Три из них – основные:
Общие для трех основных тарифных планов условия состоят в следующем:
Отдельные тарифные планы разработаны для премиальных категорий клиентов. Три вида тарифов адресованы владельцам «Привилегии», еще два – обладателям пакета «Прайм». Условиях предоставления премиальных пакетов детально описаны на официальном сайте.
Вынужденное закрытие счета
Бывают ситуации, когда клиент не планировал закрывать ИИС, но это может произойти не по его воле, например, в случае банкротства или отзыва лицензии брокера. В такой ситуации стоит набраться терпения. Скорее всего, счета просто окажутся переданы другой организации, и предпринимать специально ничего не придется. В таком случае не должно произойти и обнуление срока: три года будут исчисляться со дня первоначального открытия.
Правилами ВТБ установлена предельно простая процедура закрытия инвестиционного счета:
Важный нюанс. Если ИИС закрыт до истечения трехлетнего срока действия, право на налоговый вычет теряется. А если он уже частично получен, деньги придется вернуть.
Открытие ИИС в ВТБ – предельно простая и необременительная процедура. Она реализуется несколькими способами – как при визите в банк, так и дистанционно. Второй вариант быстрее и удобнее. Он включает следующие действия потенциального инвестора.
Запуск ВТБ Онлайн
Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет ВТБ непосредственно на сайте, требуется запустить ВТБ Онлайн. Сервис дистанционного обслуживания предоставляет множество услуг, включая нужную пользователю. Альтернативный вариант предусматривает использование мобильного приложения. В этом случае процедура открытия не сильно отличается от описываемой.
Авторизация в системе
Открытие брокерского счета
После этого остается совершить две простые операции. Первая – нажать на «Стать клиентом» или «ИИС» (в зависимости от версии сайта). Вторая – проверить выведенные на экран персональные данные, после чего подтвердить их правильность или в случае необходимости ввести коррективы. Обработка полученной банком информации занимает не более нескольких секунд, по истечении которых ИИС доступен для клиента.
После этого для начала работы на фондовом рынке останется предпринять последнее действие. А именно – пополнить только что открытый ИИС в ВТБ. Если для этого используются ресурсы банка, операция выполняется бесплатно.
Открытие ИИС в офисе
Для частных инвесторов, которые не входят в число клиентов банка, услуга дистанционного открытия счета недоступна – ни на сайте, ни в мобильном приложении. Поэтому придется посетить один из операционных офисов банка. Адреса их размещения указаны на официальном сайте финансовой организации.
Чтобы открыть ИИС, потребуется предъявить такой набор документов:
Процедура открытия счета не занимает много времени. По итогам клиенту выдается несколько документов, включая:
Возможно ли закрыть ИИС
На самом деле, что бы кто ни говорил, но юридических препятствий для закрытия ИИС не существует. То есть это можно сделать в любой день, в любую минуту. Единственное, что произойдет, если инвестор закроет ИИС досрочно – он лишится полученных льгот. В том числе и, что называется, задним числом, то есть придется возвращать государству уже полученное.
Уважающие себя брокерские компании, обслуживающие ИИС, никаких препятствий для закрытия счета также не устраивают, разве что могут уговаривать и предупреждать о последствиях досрочного расторжения соглашения.
Закрытие счета первого типа
Если инвестором был открыт счет первого типа, то подразумевается, что сделано это для получения налогового вычета. Рассмотрим две ситуации. Во-первых, документы уже могут быть сданы в налоговую, а вычет получен.
Это самая неблагоприятная ситуация. Тогда после закрытия счета, потребуется уведомить налоговую о том, что гражданин лишился льготы, и придется вернуть деньги обратно плюс будет начислена пеня в размере 1/300 за каждый день с момента получения вычета до дня ее возврата.
Возможно, в такой ситуации все-таки более разумным было бы оставить все так, как есть, и воздержаться от досрочного закрытия ИИС, даже если не планируется в дальнейшем совершать какие-либо операции.
С другой стороны, если обслуживание счета обходится в ту или иную сумму даже без движения средств, то надо считать, не выгоднее ли для клиента завершить отношения с этим брокером вообще, даже вернув налоговый вычет в бюджет. А затем начать все сначала, вступив в отношения с новым брокером на более приемлемых условиях.
Порядок закрытия ИИС
В большинстве случаев закрытие ИИС будет сводиться к двум операциям:
Вывод средств – всегда самый драматичный и тонкий момент взаимоотношений клиента и брокера. Стоит уточнить заранее, можно ли вывести с ИИС, в случае его закрытия, не только деньги, но и остатки ценных бумаг, если не продавать их. Часто это очень длительная и к тому же, искусственно затягиваемая процедура.
Возврат денег у хороших организаций занимает от одного до трех дней. Если эта процедура занимает больше времени, то чаще всего, об этом можно прочитать в отзывах о компаниях на форумах. В общем, это то, что лучше отслеживать заранее, на стадии проверки надежности брокерской компании или банка.
Выведение средств с ИИС через три года
Если индивидуальный инвестиционный счет действовал три года, то его закрытие не представляет сложности. Клиенту достаточно заявить о своем желании организации, осуществляющей его брокерское обслуживание.
Как правило, существует система подобных обращений клиентов непосредственно в интернет-системе клиент-банк или клиент-брокерская компания, откуда в защищенном виде можно подать необходимое заявление. Еще более надежный вариант – лично посетить брокера и подписать заявление в бумажном формате.
Самый главный вопрос: сколько удастся вывести денег? Это зависит не только от результата инвестирования, но и от выбранного типа ИИС.
Вывод средств ИИС первого типа через три года
Если клиент использовал первый вариант и получил налоговые вычеты, за каждый год не более 52 тысяч рублей, то прибыль в результате операций с ценными бумагами подлежит налогообложению.
Инвестор должен будет заплатить государству 13 процентов налога на доходы физических лиц. Специальных действий с его стороны не требуется, брокеры являются налоговыми агентами, так что компания, обслуживающая счет, сама проделает всю необходимую работу. То есть удержит положенное, перечислит в бюджет и составит требуемую отчетность.
Можно посоветовать инвестору попросить справку о размере оплаченного налога. Вряд ли она понадобится для общения с налоговыми органами, но может пригодиться при получении кредита в банке или, например, при обращении за визой для посещения одной из развитых стран, то есть тогда, когда может понадобиться подтверждение дохода.
ИИС второго типа, вывод средств через три года
Если инвестор использовал счет второго типа, то есть не получал налоговый вычет, но претендует на освобождение от налога на прибыль в конце срока, то он должен получить все деньги, которые есть у него на счету. В этом случае никакие вычеты производиться не должны.
Вывод средств ИИС ранее, чем через три года
В жизни бывают разные ситуации, и может случиться такое, что клиенту потребуется вывести средства ИИС ранее минимального срока в три года. Запрета на такие действия законом не предусмотрено, однако существуют налоговые последствия, о которых надо знать заранее. Частично вывести деньги ИИС невозможно, так что счет подлежит полному закрытию. Далее ситуация будет развиваться по одному из двух сценариев, в зависимости от типа счета.
Закрытие ИИС первого типа
Самая невыгодная ситуация складывается у тех, кто открыл индивидуальный инвестиционный счет первого типа, то есть дающий право на налоговые вычеты, и уже воспользовался льготой, то есть получил возврат НДФЛ из бюджета. Тогда брокерская компания после закрытия счета деньги вернет, но клиент обязан сообщить об этом в налоговые органы.
Перечислить деньги в бюджет надо как можно быстрее, так как налоговые органы начисляют пеню за весь срок. Причем не с момента закрытия счета, а со дня получения налогового вычета, так как льгота, по мнению государственных органов, получена неоправданно.
Закрытие ИИС второго типа
Со вторым типом ИИС ситуация выглядит несколько проще. Так как счет не просуществовал положенные три года для того, чтобы получить льготу по налогу на доходы, брокерская компания как налоговый агент вычтет 13% из полученного дохода и перечислит клиенту остальные деньги.
Достоинства и недостатки ИИС в ВТБ
В качестве итога необходимо отметить, что количество плюсов явно перевешивает число недостатков. Поэтому стоит признать ИИС от ВТБ в качестве достойного инвестиционного инструмента на российском рынке.
Закрытие счета второго типа
Закрытие счета второго типа, дающего освобождение от налога на доходы в конце срока на всю полученную прибыль – значительно проще. В такой ситуации брокер просто удержит с клиента налог на полученные доходы и вернет деньги.
Последствия закрытия счета
Как мы видим, никаких совсем уж серьезных последствий от закрытия ИИС до положенного минимального срока в три года для клиентов не предвидится. Да, придется вернуть – но только, что было получено ранее. К тому же как только один индивидуальный инвестиционный счет закрыт, инвестор может тут же начать процедуру открытия следующего аналогичного – в той же или в другой организации.
Именно поэтому для любого желающего инвестировать деньги на фондовом рынке можно порекомендовать открыть ИИС и лишь потом – дополнительно обычный счет.
Как закрыть ИИС в банке ВТБ ?
Закрытие ИИС после 3-х лет с момента заключения договора с брокером на открытие счета (налоговый вычет по типу А)
1. Закрытие возможно только через сотрудника отделения банка ВТБ, где предоставляются инвестиционные услуги (https://broker.vtb.ru/spoints/mp/);
2. Перед посещением сотрудника отделения банка для закрытия ИИС необходимо:
— продать все ценные бумаги, которые не планируете переводить на брокерский счет (расчет по продаже ценных бумаг происходит на второй день после совершения сделки (Режим Т+2));
— подписать неподписанные реестры поручений ИИС в личном кабинете брокера (в противном случае, окно напоминания о подписании реестров поручений будет появляться и после закрытия ИИС, подписать которые будет невозможно);
— сделать скриншот содержимого инвестиционного портфеля пользователя ИИС торгового терминала или личного кабинета брокера (в дальнейшем эта информация потребуется для оформления заявления на учет расходов);
— для перевода ценных бумаг с ИИС на брокерский счет, необходимо предусмотреть денежные средства для оплаты комиссионных банка за перевод ценных бумаг в размере 250 руб. за одного эмитента;
3. В офисе сотрудника отделения банка для закрытия ИИС необходимо:
— сформировать документы для получения налогового вычета за требуемый период в случае необходимости;
— подать распоряжение на отзыв денежных средств, которые зачисляются на банковский счет за минусом комиссионных банка за перевод ценных бумаг;
— подать поручение на списание/зачисление между счетами (количество поручений соответствует количеству эмитентов, которые необходимо перевести на брокерский счет);
— подать уведомление об отказе от соглашения на ведение ИИС, которое позволяет закрыть ИИС;
— подать поручение на закрытие счета депо, который использовался для хранения ценных бумаг на ИИС.
4. Процесс закрытия ИИС после подписания всех документов с учетом вывода денежных средств и перевода ценных бумаг на брокерский счет занимает до 15 рабочих дней.
5. Для того чтобы получить льготу на долгосрочное владение ценными бумагами, купленными на ИИС и переведенными на брокерский счет после закрытия ИИС необходимо:
— подписать заявление на учет расходов, связанных с приобретением и хранением ценных бумаг (для того чтобы срок владения ценными бумагами рассчитывался от даты их приобретения на ИИС);
— совершить продажу ценных бумаг с брокерского счета, которые были переведены с ИИС;
— подписать заявление на освобождение от уплаты налога (для того чтобы брокер не удержал налог с ценных бумаг, которые приобретались 3 года назад и более).
6. Подать заявление для повторного открытия ИИС необходимо через две недели после даты закрытия предыдущего ИИС или в начале следующего месяца (для того чтобы в дальнейшем избежать путаницы в сроке открытия ИИС).
Закрытие ИИС после 3-х лет с момента заключения договора с брокером на открытие счета (налоговый вычет по типу Б)
Для закрытия ИИС необходимо предоставить сотруднику отделения банка ВТБ справку из налоговой инспекции, о том, что вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/inv_vichet/#title4).
После чего вам будут выплачены денежные средства и налог на доходы не будет удержан.
Закрываем ИИС без распродажи портфеля! Выводим акции на обычный брокерский счет. Пошаговая инструкция!
Сегодня хочу рассказать о том, как я закрывал ИИС. Причем я не распродавал свой портфель и целиком вывел его на обычный брокерский счет.
СПОСОБЫ ЗАКРЫТИЯ ИИС
Существует 2 способа закрытия ИИС. Расскажу о них ниже.
Способ №1. Закрытие ИИС с продажей всех активов и выводом денежных средств
Это самый простой и попсовый способ, который предлагает каждый брокер — ведь он просто производит перевод денежных средств на банковский счет. Кроме того он условно бесплатный, брокер не берет за него плату.
У данного способа есть пара минусов:
Способ №2. Закрытие ИИС переводом все ценных бумаг на обычный брокерский счет
Этот способ сложнее предыдущего, потому что здесь брокер уже работает через депозитарий. Как правило, он платный и у каждого брокера свои тарифы на эту услугу.
У этого способа отсутствуют те минусы, которые есть в первом варианте. Более того, есть один жирный плюс, о котором стоит рассказать отдельно. Речь идет о льготе долгосрочного владения.
ЛДВ — налоговый вычет на долгосрочное владение ценными бумагами в размере положительного финансового результата.
По-русски: освобождение от налога на прибыль при продаже бумаг, которые вы держали 3 и более лет.
Даже если вы держали на ИИС бумаги более 3 лет, при продаже вам все равно придется заплатить налог с прибыли, т.к. ЛДВ распространяется только на обычный брокерский счет.
Однако, при переводе ценных бумаг с ИИС на брокерский счет, у вас сохраняется отметка о том, в какой день вы приобрели те или иные акции. Таким образом можно держать на ИИС акции 3 и более лет, перевести их на обычный брокерский счет, продать и не платить налог с прибыли, воспользовавшись льготой долгосрочного владения.
ЗАЧЕМ Я ВООБЩЕ РЕШИЛ ЗАКРЫТЬ ИИС
В июле 2020 года моему первому ИИС исполнилось 3 года. И вот тут я начал задумываться о его дальнейшей судьбе. Честно говоря, долго думал на эту тему и где-то к февралю 2021 созрел — буду закрывать, причем с переводом портфеля на обычный брокерский счет.
Одной из причин закрытия ИИС было его основное ограничение — невозможность вывода денежных средств со счета. Некоторые брокеры (к примеру, ВТБ и Сбербанк) позволяют выводить хотя бы дивиденды или купоны на банковский счет, но мой брокер Открытие не радовал своих клиентов и такой возможностью. И здесь не то, чтобы я прям хотел вывести деньги с ИИС и потратить их на что-то материальное. Нет, не хотел, но мне было важно иметь саму такую возможность.
Кроме того, я понимал, что получение льготы ЛДВ через такое закрытие ИИС является «читерской» опцией и рано или поздно ЦБ своим решением может поставить крест на такой практике.
ЗАКРЫВАЕМ ИИС ПЕРЕВОДОМ ЦЕННЫХ БУМАГ НА БРОКЕРСКИЙ СЧЕТ
Далее буду рассказывать о собственном опыте в Открытие брокере.
Шаг 1. Узнаем о наличии возможности закрыть ИИС переводом ЦБ и стоимость данной услуги
Я написал обращение своему брокеру и получил от него по электронной почте следующий ответ:
Необходимо лично в офисе подать заявление на закрытие ИИС. При закрытии удержат комиссию за услуги депозитария согласно тарифу в 2-х кратном размере (одна за ИИС, одна брокерский счет). Если же у вас тариф без платы за депозитарное обслуживание, то закрытие будет для вас бесплатным. У меня был такой тариф и я на заплатил ни копейки. Для инфо. Мой друг узнавал в марте 2021 года о возможности аналогичного закрытия ИИС в Сбербанке. Возможность есть, но стоить это будет 450 рублей за каждую позицию.
По-русски. Если в вашем портфеле акции 50-ти компаний, то за вывод такого портфеля с ИИС на брокерский счет вам придется отдать 50*450 = 22 500 рублей. Как розничный клиент — негодую, как акционер Сбербанка — одобряю 🙂
Шаг 2 (необязательный). Снижаем налог, который удержит брокер при закрытии ИИС
Речь идет о так называемой налоговой оптимизации. Перед тем, как я принял решение закрыть ИИС, на моем счету за 3 года владения накопилась приличная налоговая база, с которой при закрытии брокер должен был бы удержать налог. Так как на фондовом рынке на март 2021 еще не все акции из моего портфеля успели восстановиться, я решил зафиксировать по ним убытки чтобы снизить налоговую базу. Для тех, кто не понимает о чем я, поясню на условном примере:
За 3 года на счету от купли/продажи акций вы имеете прибыль в 1 миллион рублей — это не бумажная прибыль, а реальная. Вот этот самый 1 миллион рублей — это налоговая база и когда вы решите закрывать ИИС, брокер удержит с нее 13% налога или 130 тысяч рублей.Сейчас в вашем портфеле 10 000 акций Сбербанка, купленных по 250 рублей за акцию. Но на дворе кризис и за Сбер дают 150 рублей. Ваш бумажный убыток с каждой акции 250-150=100 рублей или 10 000*100 = 1 000 000 рублей на весь портфель. И вот здесь появляется поле для налоговой оптимизации. Вы продаете акции Сбербанка за 150 рублей и тут же откупаете их обратно. В вашем портфеле меняется средняя цена покупки (с 250 на 150 рублей) и дата приобретения. В итоге в абсолютных цифрах для вашего портфеля ничего не меняется. Вы как имели на счету 10 000 акций Сбербанка, так и имеете. Но вы конвертировали бумажный убыток в реальный.При расчете налоговой базы прибыль и убытки от продажи акций сальдируются (взаимоучитываются). Поэтому в нашем случае полученный от перепродажи акций Сбербанка 1 миллион рублей убытка полностью перекрывает предыдущую прибыль и ваша налоговая база схлопывается в ноль.
Такими операциями я снизил себе налоговую базу примерно в 4 раза.
Шаг 3. Заготавливаем на счету сумму под списание налогов
В личном кабинете практически каждого брокера можно посмотреть сумму накопленного налога. При закрытии ИИС она будет удержана брокером и соответственно необходимо обеспечить ее наличие на счету. Возможно, есть вариант не заготавливать необходимую сумму на счету заранее. И возможно, при закрытии брокер не сможет ее удержать (денег то нет) и соответственно отправит в налоговую необходимую информацию и уже затем налоговая направит вам запрос на необходимость уплатить налог. Но все это «возможно». Я не хотел проверять это на своей шкуре, ведь в моих планах было закрыть ИИС, а не проверять взаимоотношения брокера и налоговой 🙂
Шаг 4. Получаем от брокера все необходимые документы о жизни счета
Когда ИИС закроется, все следы о его существовании исчезнут из личного кабинета брокера и вы уже не сможете оперативно заказать документы по счету. Скорее всего придется обращаться лично в офис. Поэтому формируем и сохраняем себе все документы, которые могут нам пригодиться в будущем (брокерские отчеты, всевозможные справки и т.п.).
Шаг 5. Пишем заявление в офисе брокера
В офисе я обратился к первому попавшемуся менеджеру и он, не задавая лишних вопросов, пригласил меня к столу. Для него процедура была знакомой и понятной. Он подготовил мне заявление на закрытие ИИС, где в специальной графе о способе закрытия стояла галочка напротив перевода ценных бумаг на брокерский счет. Это не заняло много времени. Я его подписал. Затем он начал готовить комплект документов в депозитарий о том, что я перевожу бумаги с ИИС на брокерский счет. Комплект состоял из отдельного заявления на каждую акцию отдельной компании из моего портфеля. У меня было 28 бумаг в портфеле и менеджер соответственно подготовил 28 заявлений. Здесь уже времени ушло прилично, где-то полчаса. Я также все подписал. На этом бюрократическая часть закрытия ИИС закончилась. Дальше оставалось только ждать. Согласно регламенту — 30 календарных дней.
Шаг 6. Акции зачисляются на брокерский счет
24.02.2021 я подписал все бумаги на закрытие ИИС, а уже через 6 дней 02.03.2021 получил смс от брокера:
Зашел в личный кабинет — действительно, акции уже на счету. Также проверил правильность перевода бумаг, а именно сохранились ли даты покупки акций. Все было в норме:
Ради интереса, попробовал продать минимальный лот акций — продалось. То есть не смотря на то, что ИИС формально еще не был закрыт, переведенными на брокерский счет акциями я уже мог свободно пользоваться. Это приятный бонус.
Шаг 7. Получаем письмо о закрытии счета от брокера
27.03.2021 по электронной почте мне пришло письмо от брокера:
Зашел в личный кабинет — счет исчез, будто его и не было. Никаких следов. Закрылся.
РЕЗЮМЕ
Таким образом вся процедура закрытия ИИС у меня заняла 30 календарных дней, а сами акции фактически были переведены вообще за 6 дней. В самой же процедуре закрытия ИИС переводом ценных бумаг на обычный брокерский счет нет ничего фантастически сложного и непонятного. По крайней мере в Открытие брокере.И если вы долгосрочный инвестор, которому важно максимальное снижение налогов, и у вас истек трехлетний срок владения ИИС, вам однозначно стоит рассмотреть вариант закрытия индивидуального инвестиционного счета с выводом акций на обычный брокерский счет. Ведь если сегодня фишка с ИИС и ЛДВ проскакивает, то вот завтра ЦБ уже может прикрыть эту лавочку.Надеюсь данный пост был кому-то полезным. По крайней мере, когда я интересовался данной темой, не нашел ни одного гайденса о том, как это сделать. Всю информацию приходилось собирать по крупицам.P.S. Где-то через месяц после закрытия ИИС я открыл себе новый. Мне нравится данный инструмент и особенно те плюшки, которые он предоставляет в сравнении с обычным брокерским счетом. И пока государство дает нам такие возможности — не вижу смысла отказываться. Источник — мой скромный блог.