ВТБ Онлайн Как стать самозанятым онлайн и официально работать на себя
Дата актуализации: 12 декабря 2023
Стать самозанятыми:
Максимальный доход от личной профессиональной деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей, при этом можно быть официально трудоустроенным: зарплата налогом для самозанятых не облагается.
Работа для самозанятых:
- Граждане РФ, Украины и стран, входящих в ЕАЭС, могут стать самозанятыми
- Можно работать в любой точке мира
Налоговые отчисления для самозанятых:
- 4 % с поступлений от клиентов-физлиц
- 6 % с платежей от юридических лиц и ИП
Распределение налога:
- 37 % идут в Фонд обязательного медицинского страхования
- 63 % в бюджет выбранного субъекта РФ при регистрации
Для кого самозанятые:
- Люди, у которых нет наёмных рабочих
Шаги для становления самозанятым:
- Выберите номер телефона и регион работы/проживания
- Определитесь с видом деятельности (есть возможность выбрать от 1 до 5 направлений деятельности)
- Получите уведомление из банка, максимальный срок регистрации самозанятого — 6 дней
После регистрации самозанятого в приложении СберБанк Онлайн в сервисе Своё дело можно формировать онлайн-чеки, аналогичные функции есть в приложении Мой налог
Чеки — единственная отчётность самозанятого, необходимо передавать покупателям после получения денег
На основании чеков высчитывается сумма налога: 4 или 6 % от каждого поступления, в зависимости от источника дохода.
Стать самозанятым: как начать и как работать официально на себя
В сервисе Своё дело есть услуга Автоматическая регистрация дохода (авточеки). Можно выбрать и привязать банковскую карту к сервису Своё дело, и при поступлении именно на эту карту переводов от клиентов — физических лиц онлайн-чеки будут формироваться автоматически.
Преимущества самозанятости
- Гибкий график работы
- Возможность работать на себя и одновременно быть наёмным работником
- Налоговые льготы
Как закрыть своё дело
Если самозанятому лицу захочется закрыть своё дело, сделать это можно одним кликом в приложении. Без комиссий и пошлин.
Налог на профессиональный доход (НПД)
Налог на профессиональный доход (НПД) — особый налоговый режим, введённый в качестве эксперимента в 2018 г. для самозанятых граждан.
Как уплачивать налог
Физлица и ИП, которые перешли на самозанятость, должны уплачивать налог по льготной ставке: 4% при расчетах с физическими лицами или 6% при расчетах с ИП и организациями.
Кому подойдёт самозанятость
Стать самозанятым может любой житель России при соблюдении нескольких условий:
- Работать самому на себя
- Получать доход от своей трудовой деятельности
Какие услуги могут оказывать самозанятые
Самозанятыми могут стать люди множества профессий. Самыми многочисленными, популярными и перспективными нишами по данным банка ВТБ считаются:
- Ремонтные услуги
- Услуги по уходу за животными
- Услуги в сфере красоты и здоровья
Всё что самозанятый должен сделать — сформировать и выдать клиенту чек сразу после получения оплаты. Налог уплачивается не позднее 28 числами месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Станьте самозанятым уже сегодня и наслаждайтесь преимуществами официальной работы на себя!
Регистрация онлайн для самозанятых: простые шаги
Услуги можно оказывать офлайн и онлайн. Если вы самостоятельно производите товары, то можете продавать их на маркетплейсах или через собственный сайт.
Рассмотрим два самых простых способа для регистрации, которыми можно воспользоваться онлайн даже не выходя из дома.
Как зарегистрироваться через бесплатное приложение Мой налог по паспорту
Мой налог — удобное приложение, которое максимально облегчает регистрацию и работу самозанятым. Оно поможет не только встать на учёт, но и заменит кассу и отчётность.
С помощью приложения вы сможете самостоятельно контролировать доходы, начисления, получать напоминания об уплате налогов, создавать справки о доходах постановке на учёт, формировать счета для оплаты. Чеки и счета вы сможете отправлять по e-mail или в мессенджеры.
Шаги по регистрации:
Примите условия на обработку персональных данных и правила пользования приложением. Для этого нажмите кнопку согласен.
Выберите способ регистрации по паспорту. Эта опция доступна только для граждан РФ.
Выберите регион, в котором планируете работать как самозанятый.
Сделайте фото паспорта и сфотографируйтесь на камеру.
Дождитесь подтверждения, чтобы отправить заявление на регистрацию. Для этого нажмите кнопку Подтверждаю, затем дождитесь SMS и сообщение от ФНС.
Придумайте и подтвердите ПИН-код.
На этом регистрация окончена. Не нужно готовить и относить в налоговую дополнительные документы. Использовать режим НПД вы можете сразу после подтверждения из налоговой.
- Возможность осуществлять деятельность официально и легально
- Упрощенная процедура ведения бухгалтерского учета
- Низкая ставка налога
- Возможность оформить страхование от несчастных случаев и болезней
Среди недостатков самозанятости можно выделить:
- Отсутствие пенсионных отчислений
- Нет возможности использовать систему НДФЛ с вычетами
- Ограничения по видам деятельности
Какая деятельность может быть самозанятой
Данная форма налогообложения подходит для различных видов деятельности. Самозанятым может стать:
- IT-специалист
- Веб-дизайнер
- Копирайтер
- Фотограф
- Тренер
- Мастер по ремонту техники
- Предприниматель в сфере dropshipping
Также важно отметить, что список видов деятельности постоянно расширяется и каждый год добавляются новые сферы.
Заключение
Оформление самозанятости через банк — это быстрый и удобный способ стать официальным самозанятым. Простота процедуры и минимум обязательств делают этот вид деятельности привлекательным для многих граждан. Не забудьте выбрать виды деятельности, которые подходят именно вам, и ознакомиться с особенностями данного налогового режима.
"Компаниям работать с самозанятыми выгодно: выплаты в налоговую такой специалист осуществляет сам, ему не положены соцгарантии (больничные и отпуска). Легко прекратить взаимодействие, когда его услуги больше не нужны. Преимущества ИП заключаются в том, что такое сотрудничество безопаснее для заказчика: если самозанятый теряет статус (например, заработав за год больше максимальной суммы), то налог будет платить компания. Также некоторые организации принимают оплату платёжным поручением или через расчетный счет, который есть только у ИП", — объясняет Татьяна Нечаева.
Отличие от ИП
Деятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся.
"Однако самозанятые ИП не могут применять иные специальные налоговые режимы, например, упрощенную систему налогообложения", — отмечает Денис Гришин, юрист Европейской юридической службы.
Патентная система налогообложения: плюсы и минусы спецрежима для бизнеса
"Поскольку государство предусмотрело для самозанятых льготный режим ведения предпринимательской деятельности, многие процедуры, обязательные для других категорий предпринимательства, упразднены. Например, самозанятым не нужно предоставлять налоговую декларацию и приобретать контрольно-кассовую технику. Процесс уплаты налогов и формирование чеков происходит в мобильном приложении ”Мой налог”", — добавляет Андрей Астафуров, руководитель налоговой практики Московской коллегии адвокатов "Арбат".
По словам Анны Салютиной, основные отличия между самозанятыми (СЗ) и индивидуальными предпринимателями заключаются в следующем:
Условия и ограничения
Применение режима самозанятости имеет ряд условий и ограничений, предусмотренных законом.
По виду деятельности
Виды деятельности, которые самозанятым осуществлять запрещено (полный перечень прописан в ч. 2 ст. 4 закона о налоге для самозанятых):
"Как правило, самозанятые могут аналогично продавать товары собственного производства, оказывать услуги, сдавать жилье в аренду и прочее", — добавляет Оксана Васильева, доцент департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ.
"Также не могут быть самозанятыми курьеры, осуществляющие доставку и развоз чужого товара и получающие за это деньги. Но здесь есть исключение, если продавец предоставит им свою ККТ для приема платежей", — уточняет Анна Салютина.
Основные виды деятельности, которые подходят для самозанятых:
Виды деятельности и профессии
Верстка и дизайн
Эвакуация и буксировка авто
Услуги по временному проживаниюУслуги по хранению
Домашние услугиУборка и клининг
Уход за животными
Информационные услугиОпросы, сбор мнений
Тату и пирсинг
Ремонт бытовой техники
По доходу
Сумма доходов от деятельности самозанятого ограничена 2,4 млн рублей в год, льготный налоговый режим после превышения этой суммы действовать не будет.
По виду доходов
Не подпадают под налогообложение для самозанятых следующие виды доходов:
Налоги
Самозанятый имеет право платить налоги только за те месяцы, когда был доход. То есть, если, например, в течение 4-х месяцев он получал поступления от своей деятельности, а 8 месяцев — нет, то налог уплачивается за 4 месяца.
Представлен календарь предпринимателя на январь 2024 года
Ставка
Экспериментальная программа по налогообложению будет работать до 31 декабря 2028 года.
"В течение этого периода государство взяло на себя обязанность не изменять ставки: 4% с денежных средств, поступивших от физлица; 6% с денежных средств, поступивших от юрлиц", — говорит Анна Салютина.
Вычет
Самозанятый вправе рассчитывать на уменьшение сумм налога, так как законом ему положен налоговый вычет.
Нужно перезапустить инвестиционный налоговый вычет, заявил Путин
"При регистрации предпринимателя в мобильном приложении "Мой налог", ему автоматически предоставляется сумма в 10 000 рублей, благодаря которой ставка в 4% уменьшается до 3%, а ставка в 6% уменьшается до 4%. Вычет применяется налоговым органом автоматически при расчете суммы налога", — объясняет Андрей Астафуров.
Обязанности
Основной обязанностью самозанятого является своевременное предоставление в налоговый орган сведений о доходах, полученных за отчетный период. Отчетным периодом для самозанятых является календарный месяц. Иными словами, каждый раз, получая доход, самозанятый должен сформировать чек в приложении "Мой налог" и направлять его в налоговый орган.
Способы оплаты
Оплатить начисленный налог можно через приложение "Мой налог", на портале "Госуслуги", приложение любого банка или лично в банке.
"Очень удобно пользоваться для этой цели мобильным приложением "Мой налог": сумма рассчитывается автоматически, ее можно увидеть в конце месяца. Налог начисляется через месяц после даты первой регистрации дохода, а кнопка “к оплате” активируется на первой неделе следующего месяца", — рассказывает Полина Галинская, менеджер по маркетинговым коммуникациям и PR, работающая в статусе самозанятой с 2019 года.
По словам Анны Салютиной, уведомление направляется оператором ФНС в личный кабинет плательщика НПД до 12 числа месяца, который следует за истекшим, при этом СЗ должен оплатить налоги не позднее 25 числа текущего месяца. Держать в памяти даты, когда нужно заплатить налоги, не нужно, все банки-партнёры, подключенные к системе "Мой налог", совершают отчисление самостоятельно.
Как оформить самозанятость в 2024 году
Регистрация в качестве самозанятых возможна несколькими способами. Сделать это могут граждане России и государств-членов Евразийского экономического союза (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан), а также граждане Украины.
ТПП: число самозанятых в России увеличится до десяти миллионов
Сколько нужно платить
Регистрация статуса происходит бесплатно, для вступления в ряды самозанятых ничего платить не нужно.
Где можно оформить
Нужно отличать: для чего существует товарный знак и как его получить
"В него необходимо загрузить свои паспортные данные и ИНН, а также прикрепить фото или сделать снимок в формате Real Time, то есть прямо на месте через приложение. Интерфейс программы очень понятный и не вызывает затруднений", — делится Полина Галинская.
На сайте ФНС
На сайте Федеральной налоговой службы России есть личный кабинет плательщика НПД. Для регистрации достаточно ввести ИНН и пароль, который используется при входе в личный кабинет ФНС или зайти через портал "Госуслуги".
Через банки
Клиенты некоторых уполномоченных банков (например, Сбербанк, "Тинькофф", "Альфа-банк") или операторов электронных площадок могут зарегистрировать самозанятость через них.
Ипотека, маткапитал, пенсии, ЖКХ: что изменится с 1 января
"Граждане Российской Федерации и граждане других государств — членов Евразийского экономического союза вправе обратиться в банк с просьбой, чтобы он представил в налоговый орган заявление о постановке на учет в качестве самозанятого и (или) снятии с учета. В таком случае соответствующее заявление представляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи банка", — объясняет Денис Гришин.
В налоговой
Можно лично прийти в налоговую службу и сообщить о своем намерении. Постановка на учет в налоговом органе гражданина Российской Федерации в качестве самозанятого осуществляется на основании заявления, сведений из паспорта гражданина Российской Федерации и фото.
Необходимые документы
По словам Оксаны Васильевой, для открытия статуса в большинстве случаев необходимы следующие документы:
Если на сайте "Госуслуги" есть подтвержденная учетная запись, то вся информация загрузится оттуда и ничего не потребуется.
НДФЛ с 2024 года: больше вычеты, налог на релокантов, обязанности бизнеса
Пошаговая инструкция
Для регистрации через сайт ФНС, необходимо:
Как подтвердить статус самозанятого
Существует два вида справок для самозанятых:
Эти справки обязаны принимать органы соцзащиты на местах для расчета пособий, льгот, субсидий.
Как самостоятельно зарегистрировать ООО: алгоритм и советы юристов
По словам юриста Эдуарда Чубурова, работающего в статусе самозанятого, справку можно сформировать в приложении "Мой налог" или веб-кабинете приложения, это будет электронный документ, подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью.
Кроме того, информацию о постановке на учет самозанятого можно узнать на сайте ФНС России с помощью сервиса "Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)".
Изменения в 2024 году
Основные изменения, которые ожидали самозанятые в 2024 году, – повышение лимита доходов с 2 400 000 руб. до 4 800 000 руб. в год. Соответствующий
был внесен в Госдуму 3 июля 2023 года, но в начале декабря он был отклонен.
Самозанятость – система налогообложения с уплатой налога на профессиональный доход. Рассказываем, кто в 2023 году может стать самозанятым, как это сделать, в чём преимущества и минусы этого налогового режима.
Кто такой самозанятый?
Самозанятость – особый режим налогообложения, предусмотренный только для физических лиц, включая граждан, зарегистрированных в качестве индивидуального предпринимателя.
Самозанятым может быть человек, продающий результаты своего труда или оказывающий услуги при условии, что он не занимается перепродажей чужого имущества и собственности, не имеет наёмных работников, а его совокупный годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.
Перечень видов деятельности самозанятого ограничен. Так, самозанятость нельзя применять, если:
«Закон о самозанятых» 422-ФЗ не предусматривает финального перечня профессий, которые подходят для самозанятых. Однако их примерный список есть. Самозанятыми могут быть гувернантки, репетиторы, мастера по маникюру, парикмахеры, авторы текстов, водители, электрики, строители, автослесари, флористы, груммеры, программисты – список очень большой.
Но есть и исключения. Так, адвокаты, медиаторы, оценщики, нотариусы быть самозанятыми не могут. До постановки на учёт рекомендуется обратиться в налоговую, чтобы убедиться, что ваша деятельность подпадает под определение самозанятости.
Кто может стать самозанятым
При соответствии условиям, самостоятельно встать на налоговый учет в качестве самозанятого могут все граждане РФ с 16-летнего возраста. Дети в возрасте 14 лет могут получить этот статус при наличии согласия родителей или попечителей.
Кроме этого, применение данного налогового режима разрешено:
Кроме граждан РФ, стать самозанятыми могут и нерезиденты. Правило применяется к гражданам стран-участниц ЕАЭС, если у них есть разрешение на временное проживание или вид на жительство на территории РФ.
Также на самозанятость может перейти физлицо в статусе индивидуального предпринимателя– для этого придется отказаться от всех других режимов налогообложения, используемых в данный момент.
МТС Банк предлагает регистрацию в качестве самозанятого без обращения в налоговую и дополнительных сервисов.
Все, что вам нужно, есть в мобильном приложении МТС Банка:
При выборе любого из способов регистрации следуйте подсказками системы. После отправки данных ваша заявка считается принятой и поступает на рассмотрение в налоговую.
Также регистрация доступна на веб-портале https://lknpd.nalog.ru с помощью ИНН и вашего пароля к личному кабинету на сайте ФНС.
Регистрация нерезидентов возможна только по ИНН. Чтобы его получить, необходимо обратиться в местное управление ФНС. Налоговая присвоит ИНН, зарегистрирует личный кабинет налогоплательщика, иностранцу станет доступна регистрация в приложении «Мой налог».
Регистрация ИП в качестве самозанятого осуществляется в общем порядке, отказаться от текущей системы налогообложения можно по заявлению в течение месяца. Исключение – ИП на патенте: отказаться от патента можно только когда он истёк по сроку.
При рассмотрении заявления налоговая может вынести отказ:
Налоги, которые платит самозанятый
Сервис для самозанятых от МТС Банка автоматически рассчитывает налоги и позволяет оплачивать их с любой своей карты.
Также вы можете оплатить налоги в личном кабинете сервиса «Мой налог».
Именно наличие чека разделяет личные деньги и средства от коммерческой деятельности: вы можете использовать только одну банковскую карту для всех расчетов и зачислений, ошибки при формировании налоговой базы не будет.
При первой регистрации в качестве самозанятого предоставляется единовременный налоговый вычет.Его размер – 10 000 рублей для совершеннолетних и 12130 рублей дополнительно для самозанятых в возрасте от 16 до 18 лет. Эти деньги можно использовать только для уплаты части налога – 1% от доходов по ставке 4% и 2% от доходов по ставке 6%. Расчёт выполняется автоматически. Обналичить или потратить единовременно на погашение налоговой задолженности вычет нельзя.
Плюсы и минусы в сравнении с ИП
Самозанятость стоит оформить, если вы:
Самозанятость упрощает многие процессы: не надо платить в пенсионный, сдавать декларации, можно платить меньше налогов при работе с физлицами. При этом у вас есть возможность работы без онлайн-касс, а еще – улучшения своей кредитоспособности за счёт официального дохода: это может понадобиться при оформлении ипотеки, например.
При этом стоит помнить, что у самозанятых физлиц не формируется трудовой стаж. Чтобы учёт отработанного времени вёлся, как при работе в найме или как у ИП на УСН, необходимо платить взносы за себя самостоятельно.
Отказаться от самозанятости можно, выбрав соответствующий раздел в приложении МТС Банка или «Мой налог»: надо сформировать заявление и заплатить все налоги. Если вы самозанятый ИП, сниматься с учёта как предприниматель необязательно: достаточно выбрать другую систему налогообложения – если этого не сделать, налоговая автоматически переведёт вас на ОСНО.
Самозанятый — это человек, который работает на себя без работников по трудовым договорам и применяет налоговый режим «Налог на профессиональный доход» — НПД.
Расскажу все про самозанятость: зачем и как ее оформлять, кто может перейти на НПД, как принимать платежи от клиентов, как отказаться от самозанятости, если наработался.
Что вы узнаете
Это позволяет человеку без проблем легализовать небольшой бизнес или обелить подработки и не переживать насчет возможных претензий налоговой. НПД — это суперпростой налоговый режим, который призван вывести из тени тех, кто работает на себя и не платит налоги, потому что это дорого и хлопотно. Регистрация в качестве самозанятого позволяет подтвердить свой заработок — например, для получения кредита или оформления визы.
Кто такие самозанятые
Это может быть обычный человек или индивидуальный предприниматель, если специально зарегистрируется и будет платить налог на профессиональный доход.
Регионы проведения эксперимента. Вся Россия, включая территорию города Байконур.
Самое важное отличие — в фиксированных взносах на пенсионное и медицинское страхование. ИП должны платить их, даже если не ведут бизнес. Например, фиксированные взносы для ИП за 2024 год — 49 500 ₽. Плюс 1% от суммы годовых доходов, которая превышает 300 000 ₽. А самозанятые фиксированные и дополнительные взносы не платят. Но могут делать это добровольно, чтобы шел стаж для будущей пенсии.
Индивидуальный предприниматель тоже может перейти на НПД. Тогда он станет обычным самозанятым — отличий не будет. Для этого даже необязательно закрывать ИП — подробнее о таком переходе расскажу дальше.
Разница между ИП и самозанятым
Разница между патентной системой и НПД. Режим НПД не привязан к конкретной деятельности. Например, самозанятый юрист сдает свою квартиру: он платит налог на профессиональный доход с денег, которые получает и от клиентов, и от квартиросъемщиков. Так можно.
А вот патент приобретается под конкретную деятельность. Нельзя купить патент на ремонт компьютеров и пользоваться им, чтобы работать парикмахером.
Другое важное отличие: если платить НПД, то можно работать в любой точке России и даже за границей. А с патентом так не получится: он действует только в регионе выдачи.
Допустим, предприниматель получил патент в Ростовской области, чтобы заниматься ремонтом квартир. Но у него появился клиент из Москвы. Работать с ним по ростовскому патенту нельзя — нужно докупить московский. Либо придется совмещать патентную систему налогообложения с другой и отдельно платить налоги от доходов из другого региона.
Есть и другие отличия — вот полный список.
Разница между патентной системой и НПД
Как работает самозанятость
Со своих профессиональных доходов вы платите только НПД, а не НДФЛ. Если индивидуальный предприниматель перешел в ряды самозанятых, он освобождается от фиксированных страховых взносов и налогов, которые отдавать на других режимах.
НПД нужно платить только за те месяцы, когда был доход: если ничего не заработал — нет и налога.
Налоговая ставка зависит от того, кто вам заплатил:
Налоговые ставки действуют до конца 2028 года, когда должен завершиться эксперимент. На все это время они зафиксированы — государство не вправе их повышать.
Налоговый вычет. Государство дает самозанятым специальный бонус — вычет, который снижает налоговую ставку. С учетом вычета ставка по платежам от физлиц без статуса ИП — 3%, от юрлиц и ИП — 4%.
Бонус будет действовать, пока не сэкономите 10 000 ₽ на налоге. После этого ставки навсегда вернутся к стандартному размеру — вычет дают один раз.
Чтобы получить вычет, не нужны никакие заявления. Мобильное приложение и личный кабинет плательщика НПД знают, что вам положен бонус, они сами его применят и все рассчитают.
Налоговая база и период. Налоговая база для НПД — это весь доход от профессиональной деятельности.
Вы должны фиксировать, сколько денег получили от физлиц без статуса ИП, а сколько — от организаций и предпринимателей. Это важно для налогового учета, ведь ставка налогообложения у этих доходов разная и смешивать их нельзя.
Налоговый период — это промежуток времени, по окончании которого мобильное приложение или личный кабинет определяют, сколько заработал плательщик, и рассчитывают налог. Налоговый период для самозанятых — это календарный месяц: январь, февраль, март и так далее.
Предположим, что Иван — фотограф на НПД. В апреле он провел три семейные фотосессии — получил по 5000 ₽ за каждую — и одну корпоративную за 10 000 ₽.
Налоговая база по платежам от физлиц без статуса ИП: 5000 ₽ × 3 фотосессии = 15 000 ₽. Налоговая ставка — 4%.
Налоговая база по платежам от организаций: 10 000 ₽. От этой суммы Иван отдаст государству 6%.
НПД за апрель: 15 000 ₽ × 4% + 10 000 ₽ × 6% = 1200 ₽.
А если у Ивана еще остался вычет, то налог будет еще меньше: 15 000 ₽ × 3% + 10 000 ₽ × 4% = 850 ₽.
Для первого и последнего месяца самозанятости есть свои правила. Первый налоговый период длится со дня постановки на учет до конца следующего месяца. А последний — от начала месяца до дня снятия с учета.
Если самозанятый получил статус и прекратил его в месяце, налоговым периодом будет время, пока он был плательщиком НПД.
Например, Иван встал на учет 15 января. Первый раз он заплатил налог в марте — за половину января и весь февраль. Это его первый налоговый период. Свой статус Иван прекратил 10 мая года. Его последний налоговый период — с 1 по 10 мая.
Иван стал самозанятым 15 января, а прекратил статус 25 января, его налоговым периодом время с 15 по 25 января.
На НПД не нужно ничего вычислять самому: мобильное приложение или личный кабинет сами все посчитают и пришлют уведомление с суммой, которую нужно заплатить. Уведомление приходит до числа месяца, который следует за истекшим месяцем. Заплатить налог нужно до числа месяца при условии, что в истекшем месяце были доходы и самозанятый внес их в приложение.
Иван зарегистрировался в январе, поэтому получит первое уведомление от приложения до 12 марта. До 28 марта он должен уплатить НПД за часть января и февраль. Следующее уведомление придет ему до 12 апреля, а налог за март при наличии доходов в этом месяце он заплатит до 28 апреля.
Если налог меньше 100 ₽, то приложение или личный кабинет не пришлет уведомление — эта сумма просто добавится к НПД за следующий период.
Держать сроки в памяти необязательно: в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого можно настроить автоплатеж с банковской карты. Тогда до числа банк будет сам переводить деньги в уплату налога.
В приложении «Мой налог» есть раздел «Прочее», а в нем — подраздел «Платежи»: там можно настроить автоплатеж
В личном кабинете тоже можно привязать карту и подключить автоплатеж. Для этого перейдите в раздел «Настройки» и выберите вкладку «Платежная информация»
Страховые взносы. Важное преимущество самозанятости — не надо платить обязательные страховые взносы за себя.
Если ИП перешел в самозанятые, он тоже не платит взносы за время, пока применяет режим НПД. А вот за период до самозанятости и после нее платить нужно.
Например, предприниматель перешел на НПД 1 апреля, а потом передумал и отказался от этого статуса 1 декабря. Тогда до 31 декабря года он должен заплатить фиксированную часть взносов за январь, февраль, март и декабрь — те месяцы, когда не был самозанятым.
А дополнительные взносы в ПФР — 1% от доходов свыше 300 000 ₽ — надо заплатить до 1 июля следующего года. Причем в расчет пойдут все доходы предпринимателя за год — даже за тот период, когда он работал на НПД.
Самозанятый может делать отчисления на свою будущую пенсию, если захочет. Для этого надо подать заявление в Социальный фонд и до 31 декабря внести нужную сумму — сделать все это можно в приложении «Мой налог». Чтобы 2024 год полностью засчитался в страховой стаж для пенсии, нужно заплатить 50 798,88 ₽.
А вот с обязательным медицинским страхованием ситуация иная: часть налога на профессиональный доход автоматически уходит на ОМС. Поэтому плательщик НПД не платит «медицинские» взносы, но у него есть полис ОМС и право на бесплатную медпомощь.
Работа с ИП и организациями. На НПД выгоднее принимать деньги от физлиц, чем от организаций или предпринимателей: ставка налога ниже. В остальном нет разницы, с кем работать.
Но для самих ИП и юрлиц разница есть. Если они платят деньги обычному человеку по трудовому или гражданско-правовому договору, то должны удерживать и перечислять в налоговую НДФЛ — 13% от его доходов. А еще — платить за него страховые взносы, причем из своего кармана, и сдавать отчетность. Это сложно, дорого и неудобно.
А самозанятый сам платит за себя налог, и взносов у него нет. Компания может просто перевести ему деньги, получить от него чек и ни о чем больше не беспокоиться.
получать справки для льгот. Самозанятому доступны два вида справок:
Эти документы нужны в разных ситуациях. Например, справку о постановке на учет часто запрашивают юрлица и ИП, с которыми работает самозанятый. Им важно убедиться, что человек действительно самозанятый и за него не надо платить страховые взносы и перечислять НДФЛ. Для проверки можно воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС, но заказчикам — фирмам — все равно спокойнее, когда есть справка.
Справка о состоянии расчетов пригодится, чтобы получить льготы, которые зависят от суммы общего дохода. Например, субсидии на оплату жилищно-коммунальных услуг или льготы для малоимущих. Точно справку запросит банк, если самозанятый обратится за кредитом.
Справки формируются в электронном виде через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС. Со стороны налоговой инспекции они подписаны электронной подписью и обладают юридической силой, как и обычные бумажные справки.
Куда пойдут деньги от уплаты налога. Большая часть НПД — 63% — идет в бюджет того региона, где вы встали на учет. Оставшаяся часть — 37% — уходит в фонд обязательного медицинского страхования.
Даже если ведете бизнес в нескольких регионах, налог уходит туда, где вы зарегистрированы как плательщик НПД
Прием платежей для самозанятых
Плательщики НПД не используют контрольно-кассовую технику, на них не распространяется закон № 54-ФЗ.
Прием платежей для них упрощен и выглядит так:
Как передать чек. При оплате наличными или с помощью электронных средств платежа, например переводом с банковской карты, счета или электронного кошелька, это нужно сделать в момент расчета. Если используются другие формы денежных расчетов в безналичном порядке, например покупатель перевел деньги агрегатору, а тот отправил их самозанятому, — до числа следующего месяца.
Передать чек можно несколькими способами:
Вы сами решаете, какой чек выдать — электронный или бумажный. Клиент не вправе требовать еще и бумажный чек, если уже получил электронный.
Так выглядит чек от плательщика НПД. В чеке QR-код, по которому можно проверить подлинность: нужно навести на этот код камеру телефона или планшета. Если чек отобразится на сайте налоговой — lknpd.nalog.ru, то все в порядке
Ответственность за непередачу чека. Что любопытно: вы обязаны передать клиенту чек, а штрафа за неисполнение этой обязанности по закону нет. Если внесли доход в приложение «Мой налог», но чек заказчику не отправили, налоговая ничего сделать не может.
Однако когда заказчик — организация либо ИП, санкции за непередачу чека обычно прописывают в договоре. Ведь контрагент рискует доначислением НДФЛ и взносов, а также невозможностью включить выплату самозанятому в налоговые расходы на ОСН или УСН «Доходы минус расходы».
Как удалить платеж. Бывает, что нужно аннулировать чек — например, когда по ошибке провели не 10 000 ₽, а 100 000 ₽. Или если заказчик уже после оплаты отказался от услуги и потребовал вернуть деньги.
Удалить платеж можно через мобильное приложение «Мой налог» либо в личном кабинете самозанятого на сайте ФНС. Для этого нужно выбрать причину из списка. Их две: «Чек сформирован ошибочно», если ошиблись в расчетах, и «Возврат средств», если вернули деньги клиенту.
Приложение или ЛК аннулирует чек, пересчитает сумму дохода и налог с него. Результат отобразится в приложении или личном кабинете.
Если вы ошибочно аннулировали выданный чек, восстановить его не получится. Единственный выход — повторно сформировать аннулированный чек.
Чтобы аннулировать чек в личном кабинете, нужно зайти в историю операций и нажать на красный крестик справа от оплаты, которую хотите отменить
Дальше нужно выбрать причину аннулирования, их всего две
Результат виден сразу: оплата исчезнет из истории операций, пересчитается сумма продаж, остаток вычета — здесь его называют бонусом — и налог